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老師，應收賬款的賬面價值和計稅基礎，各位多少？有關減值測試這塊不是特別清楚
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你好同學，賬面價值等于200-00=100
計稅基礎等于200
2023 07/18 18:12
84784950 
2023 07/18 18:16
老師你打錯了吧
小默老師 
2023 07/18 18:16
不好意思同學，打錯字了
賬面價值等于10000-200-100
計稅基礎等于10000
84784950
2023 07/18 18:27
老師，是根據(jù)兩者的差異進行利潤的調(diào)整吧？為什么利潤是10070，進行利潤調(diào)整后是10070?10，而不是10070?這兩者差額300呢？
小默老師
2023 07/18 18:31
同學，因為本年計提壞賬準備100，所以本年納稅調(diào)增100
84784950
2023 07/18 18:33
老師，為啥那200不考慮呢？那200也是2014年度的余額呀，這塊不是特別理解
84784950
2023 07/18 18:34
這200余額是 2014年年初就有的嗎？
小默老師
2023 07/18 18:34
200是余額，但是是以前年度計提壞賬，計入以前年度的信用減值準備影響了以前年度利潤，沒有影響當年利潤
84784950
2023 07/18 18:41
嗯啊明白了，老師，我基礎不大好，謝謝你了
小默老師
2023 07/18 18:43
不客氣同學，希望幫到你，滿意五星好評一下
84784950
2023 07/18 18:50
好的老師
小默老師
2023 07/18 18:58
祝同學學習進步，再見
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