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問(wèn)題已解決
合并報(bào)表中關(guān)于存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的題目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您說(shuō)的是下面的例題16嗎
2023 07/18 11:15
一休哥哥老師 
2023 07/18 11:17
（1）P公司單家報(bào)表 存貨賬面 1500，減值1500-1300=200
但是集團(tuán)來(lái)說(shuō)，賬面價(jià)值 1200，未減值
一休哥哥老師
2023 07/18 11:18
借：存貨 200
貸：資產(chǎn)減值損失200
一休哥哥老師
2023 07/18 11:19
（2）P公司單家報(bào)表 存貨賬面 1500，減值1500-1100=400
集團(tuán)層面減值=1200-1100=100
所以個(gè)別報(bào)表多計(jì)提減值400-100=300。
轉(zhuǎn)回300
借：存貨 300
貸：資產(chǎn)減值損失300
84784987 
2023 07/18 13:29
第一問(wèn)個(gè)別報(bào)表是 借：資產(chǎn)減值損失 200 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200 嗎？
然后合并報(bào)表原路沖回，是這個(gè)意思嗎
一休哥哥老師
2023 07/18 14:24
第一問(wèn)個(gè)別報(bào)表是 借：資產(chǎn)減值損失 200 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200 嗎？
然后合并報(bào)表原路沖回，是這個(gè)意思嗎
答：是的。集團(tuán)層面不認(rèn)同這個(gè)減值，所以沖回。
84784987
2023 07/19 09:10
謝謝我再問(wèn)下這兩個(gè)分錄什么時(shí)候用
一休哥哥老師
2023 07/19 09:15
您這個(gè)圖片，上面一個(gè)是照抄的上年
下面一個(gè)個(gè)別報(bào)表把這個(gè)存貨銷售出去了，個(gè)別報(bào)表 的跌價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)了，合并報(bào)表也要跟著結(jié)轉(zhuǎn)。
個(gè)別報(bào)表分錄：
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
合并反向分錄
一休哥哥老師
2023 07/19 09:15
合并反向分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：存貨
84784987
2023 07/19 09:21
第二個(gè)聽(tīng)懂了，第一個(gè)還是沒(méi)懂，能不能舉個(gè)例子謝謝
84784987
2023 07/19 09:26
已經(jīng)懂了謝謝
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