免費(fèi)問(wèn)答

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借應(yīng)交稅費(fèi)，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。

?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

老師，麻煩問(wèn)一下企業(yè)所得稅匯算清繳后產(chǎn)生需要交的稅額算是補(bǔ)稅對(duì)嗎？補(bǔ)稅退稅都是上面那個(gè)分錄嗎？

需要交稅的就是補(bǔ)稅，是最后一個(gè)是補(bǔ)稅的。

退稅時(shí) 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借應(yīng)交稅費(fèi)，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。 補(bǔ)稅時(shí) 企業(yè)所得稅匯算清繳全部分錄，需要補(bǔ)稅時(shí)的全部分錄，退稅時(shí)的全部分錄 你好。等一會(huì)兒發(fā)給你。 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借應(yīng)交稅費(fèi)，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。 你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

你好，是有什么問(wèn)題不清楚嗎？

就是確認(rèn)哪個(gè)是退稅的分錄，哪個(gè)是補(bǔ)稅的分錄，謝謝

我不是分兩段回復(fù)的嗎？第1段就是退稅的。 二段回復(fù)的就是補(bǔ)稅的。

麻煩問(wèn)一下補(bǔ)計(jì)提以前年度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的？就是2022.1季度忘了計(jì)提企業(yè)所得稅，2023年.4月份發(fā)現(xiàn)，這個(gè)怎么處理，需要做分錄補(bǔ)計(jì)提以前年度的企業(yè)所得稅嗎？如果補(bǔ)計(jì)提了，以前年度報(bào)表和申報(bào)的是不是都要更正？

需要補(bǔ)充計(jì)提的。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。