問(wèn)題已解決
老師,研發(fā)部門(mén)發(fā)生的所有費(fèi)用都可以入賬到研發(fā)費(fèi)用嗎
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速問(wèn)速答你好;? 要分別記入研發(fā)費(fèi)用 -費(fèi)用化支出 和研發(fā)費(fèi)用-資本化支出去核算;
2023 07/17 15:12
84785037
2023 07/17 15:13
好的,我們公司有技術(shù)研發(fā)部門(mén)跟教學(xué)研發(fā)部門(mén),這兩個(gè)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用都可以入賬到研發(fā)費(fèi)用嗎
meizi老師
2023 07/17 15:14
你好; 是的; 可以記入研發(fā)費(fèi)用的?
84785037
2023 07/17 15:15
這兩個(gè)部門(mén)發(fā)生的所有費(fèi)用都可以入賬到研發(fā)費(fèi)用?還是有研發(fā)費(fèi)用有入賬的標(biāo)準(zhǔn)
meizi老師
2023 07/17 15:16
你好;是的;記入這個(gè)科目去的;?研發(fā)費(fèi)用包括:人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用、其他相關(guān)費(fèi)用等。
84785037
2023 07/17 15:17
研發(fā)費(fèi)用的輔助賬怎么做呢,需要提供哪些資料存檔備查呢
meizi老師
2023 07/17 15:18
你好;???企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。留存資料如下:
????????(1)自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和企業(yè)有權(quán)部門(mén)關(guān)于自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件;
????????(2)自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)專門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和研發(fā)人員名單;
????????(3)經(jīng)科技行政主管部門(mén)登記的委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的合同;
????????(4)從事研發(fā)活動(dòng)的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明(包括工作使用情況記錄及費(fèi)用分配計(jì)算證據(jù)材料);
????????(5)集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例等資料;
????????(6)“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表;
????????(7)企業(yè)如果已取得地市級(jí)(含)以上科技行政主管部門(mén)出具的鑒定意見(jiàn),應(yīng)作為資料留存?zhèn)洳椋?????????(8)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012,選擇預(yù)繳享受的企業(yè)留存?zhèn)洳?/div>
84785037
2023 07/17 17:12
老師,企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的,在哪個(gè)表填寫(xiě)嗎
meizi老師
2023 07/17 17:12
你好; 在?根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第10號(hào))第二條的規(guī)定:企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策采取“真實(shí)發(fā)生、自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤鞭k理方式,由企業(yè)依據(jù)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用支出,自行計(jì)算加計(jì)扣除金額,填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》享受稅收優(yōu)惠,并根據(jù)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠的研發(fā)費(fèi)用情況(前三季度)填寫(xiě)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)?!堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)與規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳椤?/div>
84785037
2023 07/17 17:18
我選了加計(jì)扣除,但是沒(méi)有A107012這份表可以填哦
meizi老師
2023 07/17 17:19
你好; 沒(méi)有的話; 就 問(wèn)下稅務(wù)局; 看是不是 2季度不能報(bào); 要3季度開(kāi)始報(bào);? ? ??
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