00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
勞務(wù)派遣差額開票會(huì)計(jì)分錄怎么做？比如全額20萬，扣除額17萬，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銀行20萬，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅20萬/1.05*5%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資17萬/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅17萬/1.05*5%
貸應(yīng)付職工薪酬17萬。
2023 07/17 14:58
84785041 
2023 07/17 15:05
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資17萬/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅17萬/1.05*5% 這個(gè)成本17萬就不用除以1.05了吧？
郭老師 
2023 07/17 15:06
要的，因?yàn)槟闶遣铑~交稅，你的簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸方減去借方才是你需要繳納的。
84785041
2023 07/17 15:10
差額開票發(fā)票上交的稅就是20萬-17萬，3萬/1.05*0.05，
郭老師
2023 07/17 15:12
你好，對(duì)的，是的，正確的就是這么做的，你不能加稅，合計(jì)做成本，你已經(jīng)抵扣了一部分增值稅，還讓你抵扣所得稅嗎？
84785041
2023 07/17 15:15
人力資源公司是小規(guī)模納稅人，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不是一直要掛在借方？
郭老師
2023 07/17 15:16
你好，不會(huì)的，借方貸方抵扣了。
郭老師
2023 07/17 15:16
要交稅的話，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，
不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
不會(huì)有余額，你再仔細(xì)看一下的。
閱讀 237
描述你的問題，直接向老師提問
702
意見反饋
