00:10:00
問題已解決
關(guān)于這題有兩個(gè)疑問:一是為什么商譽(yù)要減50？二是合并報(bào)表調(diào)整無形資產(chǎn)的攤銷額為什么遞延所得稅負(fù)債在借方？麻煩老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
往來答這個(gè)題目
2023 07/16 21:26
一休哥哥老師 
2023 07/16 21:28
50是遞延所得稅負(fù)債
對(duì)被投資單位 調(diào)整為公允價(jià)值
因?yàn)橘~面價(jià)值600，計(jì)稅400
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=200*0.25=50
一休哥哥老師
2023 07/16 21:31
那么可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值=22000+200-50=22150
商譽(yù)=14000-22150*0.6=710
一休哥哥老師
2023 07/16 21:47
2
遞延所得稅負(fù)債 借方是沖回開始確認(rèn)的貸方遞延所得稅負(fù)債50
沖完之后 遞延所得稅負(fù)債 余額還是貸方40=50-10
一休哥哥老師
2023 07/16 21:51
因?yàn)殚_始時(shí)候
因?yàn)橘~面價(jià)值600，計(jì)稅400
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=200*0.25=50
然后借管理費(fèi)用 40 貸無形資產(chǎn) 40
就是把應(yīng)納稅暫時(shí)性差異縮小到了 200-40=160
那么遞延所得稅負(fù)債余額160*0.25=40
所以借方重回10=50-40=10
閱讀 289
描述你的問題，直接向老師提問
2555
意見反饋
