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拿到一張專業(yè)技術服務費進項票，已經認證，怎么做分錄？
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借；主營業(yè)務成本等科目 應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
2018 01/06 21:29
84785038 
2018 01/06 21:37
老師是這樣的，對方以我們公司名義開發(fā)票產生了20多萬應收賬款，找不到那么多進項票，就用他們公司名義給我們開了30萬進項票，然后呢讓我記成借管理費用應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款-他們公司，老師到底怎么記啊
鄒老師 
2018 01/06 21:38
你好，如果你單位也是提供技術服務的企業(yè)，取得的技術服務費，借方是計入主營業(yè)務成本，而不是計入管理費用的
84785038
2018 01/06 21:45
我們不是的，我們的主營業(yè)務是供貨啊，老師我實在想不通為什么貸方是記成預付賬款-他們公司呢？那這么記的話，預付賬款-他們公司在貸方30萬就是代表我們不需要支付30萬給他們？這預付賬款出現在貸方還需要沖賬嗎？
鄒老師
2018 01/06 21:46
你好，如果你們是供貨，對方給你們開具服務費發(fā)票，借方計入管理費用，貸方應當是掛賬應付賬款才是的
84785038
2018 01/06 21:55
掛應付賬款的話，那我們還得支付給他們30萬啊才可沖賬 ，實際上我們不需要支付給他們了，掛應付賬款不合適吧，因為我們不會去走賬 ，對方會計也沒叫我走下賬啊
84785038
2018 01/06 22:05
老師貸方可不可以記成現金？記成現金的話就不用作賬務處理了，這金額這么大能記現金嗎？
鄒老師
2018 01/07 09:22
你好，對方給你們開具了30萬的發(fā)票，你外賬就需要掛賬應付賬款，這么大額的是不允許用現金支付的
因為是虛開的發(fā)票，所以會與你們實際往來情況金額有差異的
84785038
2018 01/07 11:44
為什么是掛應付而不是預付呢？怎么判斷？
鄒老師
2018 01/07 11:54
你好，因為是開具發(fā)票沒有付款，就掛應付的
如果是付款沒有開具發(fā)票，才是預付
84785038
2018 01/07 12:02
老師我們營業(yè)執(zhí)照上有技術服務這項，但是主營是供貨，收到服務類的發(fā)票是記主營業(yè)務成本還是管理費用??？
鄒老師
2018 01/07 12:02
你好，如果有提供技術服務取得收入，收到這類發(fā)票就計入成本核算，沒有提供服務收入，就計入費用
84785038
2018 01/07 17:51
老師您是建議我把30萬的專業(yè)技術服務費進項發(fā)票記成借長期待攤費用，貸營業(yè)外收入？我們現在9月的利潤總額是-192068.75，那記營業(yè)外收入需要涉及交所得稅嗎？
鄒老師
2018 01/07 19:20
你好，如果有提供技術服務取得收入，收到這類發(fā)票就計入成本核算
借；主營業(yè)務成本 貸；預付賬款等科目
沒有提供服務收入，就計入費用
借；長期待攤費用 貸；預付賬款等科目
借；管理費等科目 貸；長期待攤費用
84785038
2018 01/07 22:03
老師我們實際沒有提供服務，開了發(fā)票，是不是應該把它當成提供服務了呢？麻煩老師具體告訴我該怎么做這筆分錄，我這樣的情況怎么做這筆分錄風險才最小
鄒老師
2018 01/08 08:24
你好，開具發(fā)票了外賬是需要當做提供了服務的
借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本 應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
外賬需要根據發(fā)票情況需哦銷售收入，同時根據接受的服務發(fā)票做成本核算
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