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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
拿到一張專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)票，已經(jīng)認(rèn)證，怎么做分錄？
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借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2018 01/06 21:29
84785038 
2018 01/06 21:37
老師是這樣的，對(duì)方以我們公司名義開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生了20多萬(wàn)應(yīng)收賬款，找不到那么多進(jìn)項(xiàng)票，就用他們公司名義給我們開(kāi)了30萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票，然后呢讓我記成借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款-他們公司，老師到底怎么記啊
鄒老師 
2018 01/06 21:38
你好，如果你單位也是提供技術(shù)服務(wù)的企業(yè)，取得的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，借方是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是計(jì)入管理費(fèi)用的
84785038
2018 01/06 21:45
我們不是的，我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)是供貨啊，老師我實(shí)在想不通為什么貸方是記成預(yù)付賬款-他們公司呢？那這么記的話(huà)，預(yù)付賬款-他們公司在貸方30萬(wàn)就是代表我們不需要支付30萬(wàn)給他們？這預(yù)付賬款出現(xiàn)在貸方還需要沖賬嗎？
鄒老師
2018 01/06 21:46
你好，如果你們是供貨，對(duì)方給你們開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，借方計(jì)入管理費(fèi)用，貸方應(yīng)當(dāng)是掛賬應(yīng)付賬款才是的
84785038
2018 01/06 21:55
掛應(yīng)付賬款的話(huà)，那我們還得支付給他們30萬(wàn)啊才可沖賬 ，實(shí)際上我們不需要支付給他們了，掛應(yīng)付賬款不合適吧，因?yàn)槲覀儾粫?huì)去走賬 ，對(duì)方會(huì)計(jì)也沒(méi)叫我走下賬啊
84785038
2018 01/06 22:05
老師貸方可不可以記成現(xiàn)金？記成現(xiàn)金的話(huà)就不用作賬務(wù)處理了，這金額這么大能記現(xiàn)金嗎？
鄒老師
2018 01/07 09:22
你好，對(duì)方給你們開(kāi)具了30萬(wàn)的發(fā)票，你外賬就需要掛賬應(yīng)付賬款，這么大額的是不允許用現(xiàn)金支付的
因?yàn)槭翘撻_(kāi)的發(fā)票，所以會(huì)與你們實(shí)際往來(lái)情況金額有差異的
84785038
2018 01/07 11:44
為什么是掛應(yīng)付而不是預(yù)付呢？怎么判斷？
鄒老師
2018 01/07 11:54
你好，因?yàn)槭情_(kāi)具發(fā)票沒(méi)有付款，就掛應(yīng)付的
如果是付款沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，才是預(yù)付
84785038
2018 01/07 12:02
老師我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上有技術(shù)服務(wù)這項(xiàng)，但是主營(yíng)是供貨，收到服務(wù)類(lèi)的發(fā)票是記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用??？
鄒老師
2018 01/07 12:02
你好，如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入，收到這類(lèi)發(fā)票就計(jì)入成本核算，沒(méi)有提供服務(wù)收入，就計(jì)入費(fèi)用
84785038
2018 01/07 17:51
老師您是建議我把30萬(wàn)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記成借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸營(yíng)業(yè)外收入？我們現(xiàn)在9月的利潤(rùn)總額是-192068.75，那記營(yíng)業(yè)外收入需要涉及交所得稅嗎？
鄒老師
2018 01/07 19:20
你好，如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入，收到這類(lèi)發(fā)票就計(jì)入成本核算
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；預(yù)付賬款等科目
沒(méi)有提供服務(wù)收入，就計(jì)入費(fèi)用
借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；預(yù)付賬款等科目
借；管理費(fèi)等科目 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785038
2018 01/07 22:03
老師我們實(shí)際沒(méi)有提供服務(wù)，開(kāi)了發(fā)票，是不是應(yīng)該把它當(dāng)成提供服務(wù)了呢？麻煩老師具體告訴我該怎么做這筆分錄，我這樣的情況怎么做這筆分錄風(fēng)險(xiǎn)才最小
鄒老師
2018 01/08 08:24
你好，開(kāi)具發(fā)票了外賬是需要當(dāng)做提供了服務(wù)的
借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
外賬需要根據(jù)發(fā)票情況需哦銷(xiāo)售收入，同時(shí)根據(jù)接受的服務(wù)發(fā)票做成本核算
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