問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模季度超過(guò)45萬(wàn)科，怎么做分錄，減免的2%怎么做分錄

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/16 13:54
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 07/16 13:55
84785013
2023 07/16 14:22
2%的減免需要怎么做分錄呢
易 老師
2023 07/16 14:27
一般是申報(bào)體現(xiàn)先在3%稅目里填 收入，再在減免稅額欄填收入*2%本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
84785013
2023 07/16 14:30
我知道填表，我是說(shuō)做賬怎么做，前面的分錄都是按照%1來(lái)確認(rèn)的收入和銷(xiāo)項(xiàng)，多出了的2%減免的分錄怎么做，借減免貸營(yíng)業(yè)外說(shuō)去，減免這個(gè)科目不就是負(fù)數(shù)了嗎？
易 老師
2023 07/16 14:32
3%確認(rèn)稅款的話(huà)，那可以減掉2%確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出，按1%確認(rèn)的稅款就不需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出
84785013
2023 07/16 14:35
根據(jù)開(kāi)票軟件導(dǎo)出來(lái)的數(shù)據(jù)按照1%做的收入和銷(xiāo)項(xiàng)，就不需要提現(xiàn)2%的減免轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
易 老師
2023 07/16 14:39
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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