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老師，用紅筆圈住那個(gè)，應(yīng)付賬款的所得稅處理，算的所得稅費(fèi)用1.25是怎么算出來的啊
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您好，根據(jù)您的題目，5*25%計(jì)算得出
2023 07/16 11:17
84785034 
2023 07/16 11:25
這個(gè)不也是賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)的來的嗎，賬面價(jià)值是多少，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少
小林老師 
2023 07/16 12:20
您好，是個(gè)別報(bào)表計(jì)提的減值損失，在合并報(bào)表不確認(rèn)
84785034
2023 07/16 14:41
那么這個(gè)債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少
小林老師
2023 07/16 19:04
您好，是個(gè)別報(bào)表有債權(quán)債務(wù)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，合并報(bào)表抵消了，沒有
84785034
2023 07/17 08:24
但是確認(rèn)遞煙所得稅不是有賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異才會產(chǎn)生的嗎
小林老師
2023 07/17 08:26
個(gè)別報(bào)表，賬面價(jià)值95，計(jì)稅基礎(chǔ)100，合并報(bào)表都是零，所以調(diào)整
84785034
2023 07/17 09:00
這樣的話確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用嗎
小林老師
2023 07/17 09:12
個(gè)別報(bào)表確認(rèn)，合并報(bào)表抵消
84785034
2023 07/17 10:13
我知道啊，我是說計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，這樣的話確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用嗎
小林老師
2023 07/17 10:17
借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用是個(gè)別報(bào)表的分錄
84785034
2023 07/17 10:57
可是所得稅會計(jì)相關(guān)合并處理評估增值那，說一項(xiàng)賬面價(jià)值200萬，公允價(jià)值360的固定資產(chǎn)，然后按5年計(jì)提折舊，
那么就是賬面價(jià)值360，計(jì)稅基礎(chǔ)200，做的相關(guān)會計(jì)分錄是 借:固定資產(chǎn)160 貸:資本公積160 借:資本公積 40 貸:遞延所得稅負(fù)債40=160*25%，這個(gè)就是該怎么做怎么做啊，也沒有說相反的做抵消的啊
小林老師
2023 07/17 10:58
這個(gè)業(yè)務(wù)跟舉例完全不是一回事
小林老師
2023 07/17 10:59
合并報(bào)表，應(yīng)收賬款抵消后是零
84785034
2023 07/17 11:00
老師，你看這個(gè)是書上的
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