問(wèn)題已解決

今年3月份發(fā)放去年11月份的工資，去年11月份已經(jīng)申報(bào)工資個(gè)稅，有個(gè)員工提出個(gè)稅異常起訴，說(shuō)11月份沒(méi)有收到而是在今年3月份收的錢(qián)，故去稅務(wù)局更改了個(gè)稅,導(dǎo)致11月份多交了個(gè)稅已經(jīng)申請(qǐng)退稅，個(gè)人本年3月份更改的個(gè)稅申報(bào)產(chǎn)生了個(gè)稅和滯納金，那么會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/15 16:26
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，更正的時(shí)候，退稅沒(méi)
2023 07/15 16:28
84785037
2023 07/15 16:28
申請(qǐng)了退稅，不過(guò)退稅在6月份沒(méi)有到賬
84785037
2023 07/15 16:29
那個(gè)員工在3月份產(chǎn)生的個(gè)稅和違約金是當(dāng)時(shí)就扣了的
冉老師
2023 07/15 16:30
退稅時(shí)候沖減應(yīng)交個(gè)人所得稅 后期補(bǔ)交在計(jì)入應(yīng)交個(gè)人所得稅 滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
84785037
2023 07/15 16:31
好的 ，謝謝，等退稅到賬了就沖減
冉老師
2023 07/15 16:32
是的，學(xué)員，是這樣的
冉老師
2023 07/15 16:32
不客氣，周末愉快，學(xué)員
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