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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，股東分紅是不是一定要現(xiàn)金或者實(shí)物分紅的？
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您好，對(duì)的，是這意思的
2023 07/15 15:18
84785021 
2023 07/15 15:20
老師，公司成立以來沒有提取過盈余公積，但是一直都有盈利的，不知道為什么之前沒有提取盈余公積；另外股東多年來收取客戶的貨款未轉(zhuǎn)回公司，現(xiàn)在想用公司的分紅抵扣他們已經(jīng)收取但并未退回公司的貨款，請(qǐng)問涉及的分錄怎么做啊
小鎖老師 
2023 07/15 15:29
分紅和抵扣貨款，這倆是沒關(guān)系的啊，不能這樣抵消額
84785021
2023 07/15 15:32
股東的意思是他們收了客戶的貨款，這些貨款應(yīng)該是要轉(zhuǎn)回公司的，但是他們私人收了并且拿去自動(dòng)了，相當(dāng)于欠公司貨款例如是3萬；另外公司會(huì)分紅給他們10萬，所以股東想把3萬抵扣了只分紅7萬就可以了，他們是這個(gè)意思
小鎖老師
2023 07/15 15:35
那不行，這個(gè)稅務(wù)是不允許這樣操作的
84785021
2023 07/15 15:38
老師我明白了，必須是各自獨(dú)立進(jìn)行吧？另外沒有提取盈余公積這里怎么辦啊？宣告發(fā)放分紅跟實(shí)際發(fā)放分紅的分錄可以告知一下嗎？第一次操作，沒有經(jīng)驗(yàn)
小鎖老師
2023 07/15 15:56
嗯對(duì)，就是必須是兩次的，
1、企業(yè)宣告發(fā)放分紅：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付股利——股東名稱
2、實(shí)際發(fā)放分紅時(shí)：
借：應(yīng)付股利——股東名稱
貸：銀行存款
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