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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人23年發(fā)現(xiàn)22年7月錯(cuò)把稅款記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多了，10月份報(bào)稅的時(shí)候繳納了增值稅，現(xiàn)在匯算也已經(jīng)過(guò)去了，要是在不影響匯算的情況下，這個(gè)賬應(yīng)該怎么調(diào)
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
借未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)
調(diào)賬即可的
2023 07/15 14:35
84785005 
2023 07/15 14:37
可是我七月份把稅款記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后十月份繳稅的時(shí)候我還做了計(jì)提和繳納，這個(gè)怎么改會(huì)對(duì)我今年匯算22年的沒有影響
冉老師 
2023 07/15 14:38
直接用未分配利潤(rùn)代替損益科目
84785005
2023 07/15 14:40
我那個(gè)稅款是一萬(wàn)多，我在十月份已經(jīng)計(jì)提了也繳納了，現(xiàn)在是我的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的，我要想把它更正過(guò)來(lái)，我就直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)一萬(wàn)多，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)？
84785005
2023 07/15 14:40
我當(dāng)時(shí)候計(jì)提的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)未交
冉老師
2023 07/15 14:42
我就直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)一萬(wàn)多，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)？
是的，學(xué)員
冉老師
2023 07/15 14:42
貸方應(yīng)交稅費(fèi)，借方未分配利潤(rùn)
84785005
2023 07/15 14:47
那我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不動(dòng)？
84785005
2023 07/15 14:47
是在我把之前的紅沖了，更正以后在做你上邊說(shuō)的那個(gè)？還是說(shuō)怎么改？
冉老師
2023 07/15 14:51
是的，主業(yè)不動(dòng)的，學(xué)員
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