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你好 小規(guī)模：1在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》中，將可扣除金額填入“應(yīng)稅行為（5%征收率）扣除額計算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額”； 2在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第五行（稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額）或者第六行 （稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額）“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列； 3應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單（差額征收資格納稅人適用）根據(jù)欄目名稱提示填寫一下公司相關(guān)信息，最后一個欄次金額填寫可扣除金額， 注意：如果季度開票總金額小于30萬的情況下附列資料不用填寫，直接在主表第10欄填寫免稅金額。