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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如何結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳的增值稅附加稅；之前是預(yù)繳增值稅，現(xiàn)在開(kāi)具發(fā)票后這兩個(gè)要如何結(jié)轉(zhuǎn)
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申報(bào)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
2023 07/15 10:18
84785042 
2023 07/15 10:27
增值稅的附加稅，也就是城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)付加，之前預(yù)繳的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附加稅—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)付加；貸銀行存款，那么現(xiàn)在開(kāi)具了發(fā)票，可如何來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)教育費(fèi)附稅（是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）
家權(quán)老師 
2023 07/15 10:32
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
按這個(gè)公式計(jì)算出的增值稅計(jì)提附加稅
84785042
2023 07/15 10:39
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，是不是開(kāi)具發(fā)票后之前預(yù)繳增值稅附稅，和土地增值稅全部都要轉(zhuǎn)款至營(yíng)稅金附加里面；
假如之前預(yù)收了 1900萬(wàn)元，已經(jīng)按1900萬(wàn)元不含稅的金額預(yù)繳3%的土地增值稅，那么現(xiàn)要開(kāi)發(fā)票后要如何 這兩個(gè)不同的節(jié)點(diǎn)要如何計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師
2023 07/15 10:42
預(yù)交的稅費(fèi)不結(jié)轉(zhuǎn)，在本地申報(bào)時(shí)計(jì)提在貸方就沖減平
84785042
2023 07/15 10:59
那么剩下的現(xiàn)在預(yù)交沒(méi)有計(jì)算收入，但已開(kāi)票的那一部分，如何按現(xiàn)在的政策把它算出來(lái)呢，扣出來(lái)呢，
家權(quán)老師
2023 07/15 11:02
你本地申報(bào)多少增值稅（未扣除預(yù)交增值稅前），就計(jì)提多少附加就是了哈
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