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請問老師，做賬是在做上個月的帳，然后要把這個月申報的做進嗎，是是要計提嗎，還是到下個月再直接做賬做進
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你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，增值稅附加稅需要在這個月計提，企業(yè)所得稅需要交的話也需要。
2023 07/14 13:16
84785045 
2023 07/14 13:18
是一般納稅人，那如果抵扣稅額大于銷項稅額，不需要交增值稅，可能就只需要交印花稅或者企業(yè)所得稅，那就只需要計提這兩個就好了是嗎
郭老師 
2023 07/14 13:19
可以這么做?？梢赃@么做的。
84785045
2023 07/14 13:22
那老師我有一點疑惑，關鍵我?guī)]做完申報不是也沒報嗎，那怎么知道計提的金額呢
郭老師
2023 07/14 13:23
印花稅看合同金額就可以的，不用做賬務處理也可以，增值稅你只要知道你的銷項和進項就行，不用做賬務處理也可以知道，只有企業(yè)所得稅你才做賬務處理，做完了賬務處理最后一筆，你算一下這個月的利潤是多少，再加上一到五月份的利潤不就算出來了？
84785045
2023 07/14 13:25
那老師，印花稅要合同金額是上月開票所對應的合同金額還是要所有的合同金額加起來啊
郭老師
2023 07/14 13:25
你好，你當月簽訂的購入銷售的都合計起來。
84785045
2023 07/14 13:27
那只是簽訂，沒有開票也是要合計起來的嗎
郭老師
2023 07/14 13:28
對的，是的，按照正規(guī)的是這么做的。
84785045
2023 07/14 14:25
印花稅是按照萬分之五繳納嗎
郭老師
2023 07/14 14:26
具體的是繳納什么印花稅？
84785045
2023 07/14 14:27
原材料買賣合同
郭老師
2023 07/14 14:28
萬分之三小規(guī)?；蛘咝⌒臀⒗髽I(yè)可以減半。
84785045
2023 07/14 14:37
不好意思，老師，我有個原則性的錯誤認知了，印花稅是應該我們作為銷售方產(chǎn)生的買賣合同才能作為依據(jù)吧，我們去買的合同是不能作為依據(jù)的是吧
郭老師
2023 07/14 14:39
買賣合同都需要交，購入銷售的都需要。
郭老師
2023 07/14 14:39
印花稅是雙方的，沒有問題。
84785045
2023 07/14 14:41
那我這邊只繳納我方銷售的可以嗎，購買的應該是對方會交的吧
郭老師
2023 07/14 14:44
不是的，我的意思是銷售方和購買方你都需要交，購買方、銷售方交了你也得交，雙方繳納。
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