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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的固定資產(chǎn)清理賣虧了正體的分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，分錄是：
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
二、繳納相關(guān)的增值稅及增值稅附加稅，分錄是
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
三、收到處置款時(shí)，分錄是：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
四、處置后的利得或損失，分錄是：
借：營(yíng)業(yè)外收入
貸：固定資產(chǎn)清理
或者是：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外支出
2023 07/14 11:35
84785031 
2023 07/14 11:39
增值稅申報(bào)表上的收入和賬面對(duì)不上怎能操作
劉艷紅老師 
2023 07/14 11:40
為什么會(huì)不一樣了？是賬上多了嗎？
84785031
2023 07/14 11:41
申報(bào)表是根據(jù)開(kāi)出去票的金額算收入
劉艷紅老師
2023 07/14 11:41
你們計(jì)提是怎么算的了
84785031
2023 07/14 11:41
賬面上是賣虧了，是沒(méi)有收入的
劉艷紅老師
2023 07/14 11:41
現(xiàn)是賬上多計(jì)提了，是吧
劉艷紅老師
2023 07/14 11:42
那就是賬上沒(méi)有計(jì)提增值稅，你補(bǔ)計(jì)提下
84785031
2023 07/14 11:43
因?yàn)槲姨幹觅Y產(chǎn)開(kāi)票出去了，申報(bào)表上就顯示我有這一筆收入
84785031
2023 07/14 11:45
但是我賬上是放固定資產(chǎn)清理，沒(méi)有收入
劉艷紅老師
2023 07/14 11:45
這種如果賣虧也是免稅的
84785031
2023 07/14 11:45
稅是對(duì)上的，收入對(duì)不上
84785031
2023 07/14 11:46
真的是我說(shuō)東你說(shuō)西
劉艷紅老師
2023 07/14 11:51
這個(gè)不一致沒(méi)事的，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)出售除了有收益的部分進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入，其他都不從收入賬上走。而增值稅的銷售額是按銷項(xiàng)稅進(jìn)行反算的。這個(gè)沒(méi)關(guān)系，賬不用調(diào)整。稅務(wù)局如果有疑義，寫個(gè)說(shuō)明給他就好了。
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