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問題已解決
老師，我問下我們母公司處置100%股權(quán)全資子公司怎么賬務(wù)處理，集團(tuán)合并報(bào)表怎么處理呀。母公司和子公司之間還有內(nèi)部往來，母公司其他應(yīng)收該子公司款項(xiàng)我15000
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，
借銀行存款
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
合并報(bào)表的話，只合并利潤(rùn)表，長(zhǎng)期全部抵消掉的
2023 07/14 09:26
84785025 
2023 07/14 12:11
處置全資子公司，以前這個(gè)子公司未分配利潤(rùn)都是虧損，在合并報(bào)表要轉(zhuǎn)回形成利潤(rùn)是么，為什么呢
冉老師 
2023 07/14 13:05
不用轉(zhuǎn)成利潤(rùn)，因?yàn)橐郧岸挤磻?yīng)在合并報(bào)表了
84785025
2023 07/14 13:14
以前反映在報(bào)表是虧損，怎么理解
冉老師
2023 07/14 13:14
以前反映在報(bào)表是虧損，怎么理解
就是合并報(bào)表的，合并利潤(rùn)表中了
84785025
2023 07/14 13:40
是的 現(xiàn)在處置就要把以前反映在報(bào)表的虧損轉(zhuǎn)回 怎么處理
冉老師
2023 07/14 14:02
不能轉(zhuǎn)回了，不然就是重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)了
84785025
2023 07/14 16:34
老師，就是母公司處置全資子公司股權(quán)，對(duì)子公司長(zhǎng)投集體過減值
?能不能這樣做 借：銀行存款 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資成本 投資收益（借方或貸方）
84785025
2023 07/14 16:35
母公司處置子公司股權(quán)的賬務(wù)處理
冉老師
2023 07/14 20:59
老師，就是母公司處置全資子公司股權(quán)，對(duì)子公司長(zhǎng)投集體過減值
?能不能這樣做 借：銀行存款 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資成本 投資收益（借方或貸方）
可以的
冉老師
2023 07/14 21:00
借銀行存款
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資收益
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