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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑類(lèi)灑水車(chē)租出，當(dāng)時(shí)買(mǎi)灑水車(chē)時(shí)，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，開(kāi)租賃費(fèi)，借應(yīng)收賬款-貸主業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-貸累計(jì)折舊，那有一點(diǎn)不太明白，固定資產(chǎn)一直掛賬著嗎？累計(jì)折舊是資產(chǎn)類(lèi)科目，直接貸累計(jì)折舊難道不是負(fù)數(shù)嗎？
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你好，固定資產(chǎn)一直掛賬，因?yàn)槟銢](méi)有銷(xiāo)售出去，固定資產(chǎn)一直有
累計(jì)折舊，它是資產(chǎn)類(lèi)的科目，但是它是借方減少，貸方增加，和資產(chǎn)正好是一樣的，它不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
2023 07/14 08:13
84785025 
2023 07/14 08:42
哦，是這樣，那我聽(tīng)明白了，那請(qǐng)問(wèn)老師，我這做的三筆賬有沒(méi)有問(wèn)題？一個(gè)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，一個(gè)銷(xiāo)售出去的租賃費(fèi)，還有一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，有沒(méi)有問(wèn)題？
84785025
2023 07/14 08:43
還有一個(gè)問(wèn)題，固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)買(mǎi)進(jìn)來(lái)的是12萬(wàn)，租出去按年租的話，可能一年租金15萬(wàn)，每年都有，那這樣子累計(jì)折舊不是越掛越多，到時(shí)候累計(jì)折舊從哪里出去？
郭老師 
2023 07/14 08:47
你好，賬務(wù)處理可以的。
郭老師
2023 07/14 08:47
你是一次做收入還是按月做的？
郭老師
2023 07/14 08:47
折舊就是越來(lái)越多的，只要你再用這個(gè)固定資產(chǎn)，他每個(gè)月都需要折舊，除非你折舊完了。
84785025
2023 07/14 10:28
一次性做收入，固定資產(chǎn)總價(jià)才12萬(wàn)，我一年折舊下來(lái)要15萬(wàn)，那這個(gè)是不是有問(wèn)題?。坎惶靼走@個(gè)原理
郭老師
2023 07/14 10:30
好，沒(méi)有問(wèn)題的，說(shuō)明你有利潤(rùn)，有盈利不正常嗎？
郭老師
2023 07/14 10:30
正常的，就應(yīng)該有利潤(rùn)的，盈利是正確的。
84785025
2023 07/14 10:30
固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)買(mǎi)的是12萬(wàn)，租出去之后每個(gè)月租金12500，一年要收到15萬(wàn)，我連續(xù)收五年都達(dá)到75萬(wàn)了，那累計(jì)折舊是不是折到12萬(wàn)就全部結(jié)束了？那我剩下的63萬(wàn)怎么辦？
郭老師
2023 07/14 10:32
是的是的，剩下的交稅就行，這就是你的利潤(rùn)。
84785025
2023 07/14 10:33
哦，那意思是固定資產(chǎn)12萬(wàn)，他一直掛在賬上，因?yàn)闆](méi)有銷(xiāo)售出去，累計(jì)折舊的話，到月底，年底結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，直接到本年利潤(rùn)里，產(chǎn)生利潤(rùn)，直接交企業(yè)所得稅，就是這個(gè)意思是吧？
郭老師
2023 07/14 10:35
對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。
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