問(wèn)題已解決

老師，去年小企業(yè)有筆收入要退傭，怎么做分錄，直接是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/13 17:06
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)傭金的話，去年是怎么支付的呢？
2023 07/13 17:10
84784966
2023 07/13 17:17
借 預(yù)收賬款，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 加銷(xiāo)項(xiàng)
李霞老師
2023 07/13 17:32
你好，那我們可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸。預(yù)收賬款，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)稅額不會(huì)發(fā)生變動(dòng)的話，就這樣寫(xiě)就行了。
84784966
2023 07/13 17:50
那我們主要是要減少主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣做不是目的沒(méi)達(dá)到，因?yàn)槔麧?rùn)總額達(dá)到506萬(wàn)，要變成一般納稅人了
84784966
2023 07/13 17:53
而且去年增值稅是免稅，今年是1%，怎么弄
李霞老師
2023 07/13 17:56
那個(gè)稅款不牽扯，去年免稅的話，本來(lái)也沒(méi)體現(xiàn)增值稅，那直然后放在今年的話，就是借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，預(yù)收賬款，，因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)跨年了，所以不能直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)調(diào)整的，你有紅字發(fā)票嗎？如果有紅字發(fā)票的話，可以直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收
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