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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，小規(guī)模本季度只有普票十多萬(wàn)，需要填減免稅申報(bào)明細(xì)表嗎？以前都沒有填過(guò)
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你好同學(xué)，，不需要填寫哈，直接確定好主表，然后附加稅費(fèi)申報(bào)表自動(dòng)顯示數(shù)據(jù)直接保存就行了。
2023 07/13 15:00
84784993 
2023 07/13 15:02
是既有普票收入又有專票收入的時(shí)候才需要填寫嗎？
李霞老師 
2023 07/13 15:02
你好同學(xué)，如果專用發(fā)票填開的，，是1%的征收率，但是呢，咱系統(tǒng)上它會(huì)顯示3%的稅額，所以需要填寫減免稅申報(bào)表，把2%的減掉。并不是說(shuō)普通發(fā)票和專用發(fā)票都開了才需要填寫，要根據(jù)情況，你要在，是不是交增值稅的前提下確定的。
84784993
2023 07/13 15:06
我另外一家公司，小規(guī)模納稅人，上季度專票開了87萬(wàn)（三個(gè)點(diǎn)），普票零稅率十幾萬(wàn)，普票的金額就填入了減免稅明細(xì)表是對(duì)的吧
李霞老師
2023 07/13 15:10
你好同學(xué)，這個(gè)減免稅申報(bào)表他不看發(fā)票的類型，他看的是繳納稅款對(duì)應(yīng)的這個(gè)金額，我們票面上咱如果填開的是1%的稅率，但是說(shuō)咱系統(tǒng)上它默認(rèn)的是3%的稅率，所以得出來(lái)的是3%的稅額，所以我們要通過(guò)減免稅申報(bào)表把那個(gè)2%的差額給他減掉。
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