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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，2023.5月申報(bào)了2022年所得稅匯算報(bào)表，2023.6月收到2022年所得稅匯算清繳退稅款，分錄怎么做？公司是小微企業(yè)，適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤。
2023 07/13 11:35
84784974 
2023 07/13 11:55
好的，老師，還有一個(gè)問題，年末賬上是這種情況，用做什么分錄嗎？比如把本年利潤調(diào)到未分配利潤？還是怎么做?
玲老師 
2023 07/13 12:09
你好 第一個(gè)問題還有疑問嗎?
84784974
2023 07/13 13:40
沒有了，第二個(gè)問題麻煩解答下
玲老師
2023 07/13 14:09
期末就是做提取盈余，公積的分錄就是利潤是正的時(shí)候提取盈余公積。
然后是最后年末有一筆，就是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，其他就沒有了。
然后最后就是未分配利潤科目，有余額就行。
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