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問題已解決
老師您好，有個問題您看怎么辦，就是公司股東是村委會，公司是村集體企業(yè)，村委會要公司的錢，村委會去用，不能是借款，或者是村里修路的錢，讓公司去替村委會付修路的錢，這些帳應(yīng)該怎么走，科目怎么寫
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同學(xué)您好，您這個可以出一個三方協(xié)議，村委會，您，修路的企業(yè)，意思就是您企業(yè)替村委會付了修路的錢，然后企業(yè)給村委會掛賬，比如其他應(yīng)收款-股東村委會
2023 07/12 19:31
84785026 
2023 07/12 19:37
老師，不走村委會借款，有其他的方法嗎
王小龍老師 
2023 07/12 19:42
同學(xué)您好，這個可以不算借款，摘要就是往來款。
或者就是您可以給村委會分紅，這錢算是分紅的錢。
84785026
2023 07/12 19:43
因為村委會是公司唯一股東，公司是村集體企業(yè)，就是村委會不掛帳借款，公司有義務(wù)直接付村里修路等等的欠款嗎，怎么入賬
王小龍老師
2023 07/12 19:48
同學(xué)您好，公司沒有義務(wù)。如果不給村委掛賬，相當(dāng)于對村里的捐贈，是需要借營業(yè)外支出，貸銀行存款，所得稅匯算的時候，還需要進行調(diào)整。
84785026
2023 07/12 20:01
老師，如果對村里捐贈，所得稅匯算清繳時要怎么進行調(diào)整，要減除捐贈的金額嗎，調(diào)減費用支出，交企業(yè)所得稅嗎
王小龍老師
2023 07/12 20:05
同學(xué)您好，所得稅匯算是調(diào)表不調(diào)賬，把捐贈的金額凈利潤進行加回，比如捐贈10萬，凈利潤100萬，調(diào)整后凈利潤變成110，交稅就是110*25%
84785026
2023 07/12 20:11
老師，凈利潤不是稅后的金額嗎，為什么還用凈利潤*25%
王小龍老師
2023 07/12 20:14
不好意思同學(xué)，應(yīng)該是利潤總額，打錯了
84785026
2023 07/12 20:26
明白了老師，就是匯算清繳時捐贈了10萬，利潤總額加10萬，等于捐贈多少都要交企業(yè)所得稅，對嗎老師
王小龍老師
2023 07/12 20:27
同學(xué)您好，是這樣的
84785026
2023 07/12 20:47
老師，那捐贈和利潤分配，利潤分紅是不是一樣的，都需要交企業(yè)所得稅
王小龍老師
2023 07/12 20:50
是的同學(xué)，分紅是交過稅的凈利潤，捐贈是需要交所得稅，本質(zhì)上都一樣
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