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老師，公司月末進項稅和銷項稅抵扣后賬務(wù)上怎么處理？
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/12 17:22
84785031 
2023 07/12 17:28
我們公司是一般納稅人，發(fā)生增值稅的時候我入的是：應(yīng)交稅費-增值稅（銷項）在貸方；進項票入賬是：應(yīng)交稅費-增值稅（進項）在借方；進項大于銷項，并且有留底，這個該怎么處理？
家權(quán)老師 
2023 07/12 17:34
應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄
84785031
2023 07/12 17:39
不做分錄的話，應(yīng)交增值稅-進項稅額和銷項稅額就一直掛著 余額嗎？
家權(quán)老師
2023 07/12 17:44
是的，一直掛著就是，每月都是我說的那個思路，正確申報就是
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