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請問業(yè)務2機構所在地實際繳納增值稅的計算為啥不扣分包？
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你好；? ?你這個地方是 要計算預交增值稅嗎? ?
2023 07/12 16:29
84784958 
2023 07/12 17:00
這里是問機構所在地需要繳納增值稅的金額
84784958
2023 07/12 17:08
只算業(yè)務2的在機構所在地需要繳納的增值稅金額，怎么算呢
meizi老師 
2023 07/12 17:17
這個是預交的 稅費的； 這個地方按照在C市向國稅局預繳的增值稅=(169-60)/(1+9%)×2%計算的??
84784958
2023 07/12 17:19
不是項目所在地，是機構所在地
meizi老師
2023 07/12 17:23
機構地? =? ? ?169/1.09*0.09-預交的增值稅金額； 這樣來核算的??
84784958
2023 07/12 17:24
就不扣分包了嗎，直接用169
meizi老師
2023 07/12 17:28
你好；? 對的哦；正常是 比如
一般計稅方式下，建筑服務發(fā)生地預繳稅款的預征率為2%，納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%預征率預繳稅款；在機構所在地申報增值稅，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算銷項稅額，扣除準予抵扣的進項稅額為應納稅額，應納稅額再扣除異地已經(jīng)預繳的稅款為實際繳納稅款。
建筑服務發(fā)生地預繳稅款：
預繳稅額=（全部價款和價外費用-分包款）÷（1+9%）×2%
機構所在地申報稅款：
應交稅額=（全部價款和價外費用）÷（1+9%）×9%-進項稅額-預繳稅款
84784958
2023 07/12 17:30
好的謝謝老師，喜歡你
meizi老師
2023 07/12 17:34
不客氣的； 希望能幫到你； 滿意請給予評價?
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