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1、一般計(jì)稅情況下：比如Ａ銷(xiāo)項(xiàng)稅額為150萬(wàn)（全額計(jì)算的），A公司在省外預(yù)交增值稅100萬(wàn)（有分包，差額計(jì)算的），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150萬(wàn)-100萬(wàn)=50萬(wàn)（不考慮進(jìn)項(xiàng)稅） 2、簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下：比如A全額計(jì)算應(yīng)交150萬(wàn)，A在省外預(yù)交增值稅100萬(wàn)（有分包，差額計(jì)算），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150-100=50萬(wàn) 以上邏輯都正確嗎？如果錯(cuò)誤，具體錯(cuò)在哪兒？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
由于您沒(méi)有寫(xiě)明具體的業(yè)務(wù)過(guò)程，所以單從給出的稅額來(lái)看，計(jì)算在機(jī)構(gòu)所在地繳納的稅款就是用正常計(jì)算的稅款減掉預(yù)繳的稅款。所以您的思路是正確的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
這里的答案是正確的：
企業(yè)實(shí)際應(yīng)向總部機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅＝222.12－33.03－72.82＝116.27（萬(wàn)元）（1分）
222.12是企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額合計(jì)數(shù)。
33.03是業(yè)務(wù)（1）企業(yè)在乙省應(yīng)預(yù)繳的增值稅。
72.82是業(yè)務(wù)（2）企業(yè)在乙省預(yù)繳的增值稅。
所以這里總數(shù)減去預(yù)繳的就是還要繳納的部分。
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 業(yè)務(wù)（2）橋梁建造業(yè)務(wù)為甲供工程，該建筑企業(yè)對(duì)此項(xiàng)目選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。 不是只有預(yù)繳增值稅的時(shí)候才可以差額納稅的，實(shí)際應(yīng)繳納增值稅=應(yīng)繳增值稅-預(yù)繳的增值稅（假設(shè)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額），有時(shí)候這個(gè)得數(shù)是0
和第一樓的答復(fù)也不矛盾，第一樓說(shuō)的正常計(jì)算，正常計(jì)算不代表不可以差額納稅奧
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 業(yè)務(wù)（2）橋梁建造業(yè)務(wù)為甲供工程，該建筑企業(yè)對(duì)此項(xiàng)目選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。
不是只有預(yù)繳增值稅的時(shí)候才可以差額納稅的，請(qǐng)參考如下總結(jié)，實(shí)際應(yīng)繳納增值稅=應(yīng)繳增值稅-預(yù)繳的增值稅（假設(shè)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額），有時(shí)候這個(gè)得數(shù)是0
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