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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，分公司，獨(dú)立核算盈虧，4-6月銷(xiāo)售額不超30萬(wàn)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出免稅額1786.15，這樣填對(duì)嗎？是不是要填未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額、未達(dá)起征點(diǎn)免稅額呢？實(shí)際開(kāi)票是開(kāi)一個(gè)點(diǎn)的普票出去，實(shí)際賬上免稅額才595.68元，這個(gè)賬務(wù)要怎么做？
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你好；? 你這個(gè)小規(guī)模季度超過(guò)30萬(wàn)普票沒(méi)有 ？ 才好判斷的? ?
2023 07/12 15:26
84785042 
2023 07/12 15:33
沒(méi)有，才五萬(wàn)多
meizi老師 
2023 07/12 15:36
你好；那你在10欄次報(bào)免稅即可 ；? ?減免表? 不用寫(xiě)； 你是有限公司 寫(xiě)10欄次哈? ?
84785042
2023 07/12 15:44
老師，是分公司哦，分公司不是說(shuō)不是小微企業(yè)嗎？那申報(bào)表免稅額是按3個(gè)點(diǎn)算的稅1786.15，實(shí)際開(kāi)票是1個(gè)點(diǎn)開(kāi)的稅賬上是595.68元，這個(gè)需要賬上怎么體現(xiàn)出來(lái)？
meizi老師
2023 07/12 15:47
你好；分公司是獨(dú)立核算的；? 屬于小規(guī)模類(lèi)型 也是可以按 這個(gè)來(lái)報(bào)增值稅的； 上面說(shuō) 的是增值稅哦 ； 沒(méi)有說(shuō)是 企業(yè)所得稅部分的 ； 對(duì)的哈??
84785042
2023 07/12 15:50
哦哦，搞混了。那我賬上還是按1個(gè)點(diǎn)的免稅額入營(yíng)業(yè)外收入嗎，申報(bào)表上的免稅額可以忽略不管它？
meizi老師
2023 07/12 15:54
你好；? ? 是的； 你? 減免部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入? ?
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