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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)去年多繳納的企業(yè)所得稅，今年匯算完退回的會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝
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你好，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤(rùn)。
2023 07/12 11:32
84784951 
2023 07/12 11:35
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，能直接做一筆分錄嗎？
玲老師 
2023 07/12 11:37
那就貸方直接用未分配利潤(rùn)了。
84784951
2023 07/12 11:38
借：銀行存款，貸：未分配利潤(rùn) 是嗎
玲老師
2023 07/12 11:46
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸費(fèi)，分配利潤(rùn)。
玲老師
2023 07/12 11:46
最后一個(gè)科目寫錯(cuò)了，是未分配利潤(rùn)。
84784951
2023 07/12 11:56
好的，謝謝老師！
玲老師
2023 07/12 12:13
客氣了，祝您工作愉快。
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