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增值稅都要結轉到未交增值稅里面嗎？小規(guī)模季度開票大于30萬，做銷售那筆分錄時，貸方的應交稅費—應交增值稅銷項稅額最后要結轉到未交增值稅里面嗎？
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交稅的時候直接沖減應交稅費—應交增值稅銷項稅額，不用接轉
2023 07/12 08:41
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如果是銷項大于進項：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅，
這個轉出未交增值稅，一直在貸方嗎？還是需要結轉？
212 -
結轉銷項稅額、進項稅額?
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
請問如果1.2結轉后轉出未交增值稅為借方余額，怎么做分錄？？這種情況進項稅是正常勾選嗎？申報表要怎么填？
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每個月交或不交增值稅，我都結轉應交稅費/應交增值稅/進項稅額和應交稅費/應交增值稅/銷項稅額，通過應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅，再結轉至應交稅費/未交增值稅。當月進項稅額大于銷項稅額，就應交稅費/未交增值稅為借方余額，當月銷項稅額大于進項稅額，就應交稅費/未交增值稅為貸方余額。
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一般納稅人，銷項稅額大于進項稅額時，需要按以下做銷項及進項結轉分錄嗎，還是不用做結轉分錄，等銷大于進時再結轉
借：應交稅費-應交銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交進項稅額
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老師您好！月末結轉進項、銷項稅額的分錄是這樣做的嗎？如果我進項大于銷項是不是從第三步就不需要做了。
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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