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老師，不過是收了369元，用得著做這么多的分錄嗎？有沒有簡潔些得？
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你好，是實現(xiàn)收入之后，收到369元的貨款？?
2023 07/11 16:23
84784971 
2023 07/11 16:25
是的 成本是277.66元
鄒老師 
2023 07/11 16:28
你好
實現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收到369元的貨款，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
84784971
2023 07/11 16:30
無票收入 也要列出銷項稅嗎？老師 根據(jù)進貨發(fā)來的進項稅填是嗎？
84784971
2023 07/11 16:30
店里直賣客戶的不用寫發(fā)出商品分錄吧？老師
鄒老師
2023 07/11 16:35
你好，無票收入 也要列出銷項稅額的。你是指什么?根據(jù)進貨發(fā)來的進項稅填呢？
店里直賣客戶的，是不用寫發(fā)出商品分錄的
84784971
2023 07/11 16:37
是的 我說的就是根據(jù)進貨收到的進項專票稅額來填是吧？
84784971
2023 07/11 16:40
進項如果是普票 也要寫銷項稅額嗎
鄒老師
2023 07/11 16:41
你好，銷項稅額=不含稅收入*銷項稅率，而不是?根據(jù)進貨發(fā)來的進項稅額來填寫?
84784971
2023 07/11 16:45
369÷1.13＝326.55（四舍五入）*0.13＝42.45（四舍五入）是嗎？老師
鄒老師
2023 07/11 16:46
你好，一般納稅人單位，是這樣的
84784971
2023 07/11 16:46
可以四舍五入是嗎？賬會準嗎？
鄒老師
2023 07/11 16:47
你好，本來就是四舍五入保留兩位小數(shù)啊?
84784971
2023 07/11 16:51
不會出現(xiàn)差1分幾分什么的嗎？老師
鄒老師
2023 07/11 16:51
你好，可能會出現(xiàn)差1分錢的情況
84784971
2023 07/11 17:11
那到時候怎么補？需要填啥分錄嗎
鄒老師
2023 07/11 17:11
你好，具體是什么地方差1分錢呢？??
84784971
2023 07/11 17:17
客戶要退貨退款
借主營業(yè)務(wù)收入326.55
應(yīng)交稅費銷項42.45
貸銀行存款369
借庫存商品326.55
貸主營業(yè)務(wù)成本326.55
退還給客戶錢
借應(yīng)收賬款客戶369
貸銀行存款369
對嗎？老師
鄒老師
2023 07/11 17:19
你好，客戶要退貨退款
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：銀行存款
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784971
2023 07/11 17:20
退還給客戶錢了 這個分錄呢？
鄒老師
2023 07/11 17:25
請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容?
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