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企業(yè)承擔(dān)的所有直接走到管理費(fèi)用工資里？

是的，都加在工資里邊計(jì)提才能稅前扣除。不然，做營(yíng)業(yè)外支出，就不行

我們公司這個(gè)月社保醫(yī)保單位部分交8200個(gè)人部分3200，工資33000這個(gè)分錄詳細(xì)怎么做？請(qǐng)老師做一下詳細(xì)分錄謝謝！

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?36200 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資36200 3.發(fā)放工資時(shí)? ? ? ? ? ? ? ?? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資33000 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）3200? ? ? 銀行存款36200 4上交杜保 借：??其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）3200 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款3200

社保不計(jì)提

我是這樣做的老師幫我看看，有一個(gè)走到營(yíng)業(yè)外支出了可能錯(cuò)了其他的應(yīng)該是對(duì)的吧？

我省去了公司部分社保，那個(gè)正常計(jì)提和上繳

其他應(yīng)付款—社保（公積金）個(gè)人部分怎么是公積

意思是說(shuō)，假如你還要代扣公積金，那么就把公積金體現(xiàn)，沒(méi)有就代扣公積金就不需要體現(xiàn)

我上面做的對(duì)嗎？

我上面計(jì)提社保只是單位繳納部分，如果個(gè)人不扣由單位全繳那是不是不做其他應(yīng)收款那一項(xiàng)

單位部分正常做，現(xiàn)在討論是個(gè)人部分怎么處理

個(gè)人部分?jǐn)?shù)加起來(lái)做到單位部分也就是說(shuō)單位部分2萬(wàn)十人部分5000共25000計(jì)提時(shí)做借：管理費(fèi)用一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 25000貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)25000繳納時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)25000貸：銀行存款25000老師看分錄做的對(duì)嗎？

個(gè)人部分不能跟單位部分一起計(jì)提的哈。稅局不認(rèn)可的

那怎么做？

就是前邊我寫(xiě)的分錄，加在工資里計(jì)提個(gè)人部分社保

請(qǐng)老師按上面幫做一下分錄謝謝

1．按考勤+個(gè)人部分工資計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 5000+考勤工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000+考勤工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保 20000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）20000 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 5000+考勤工資 貸：其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）5000 ? ? ??銀行存款 5000+實(shí)發(fā)工資 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）20000 ????? 其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）5000 貸：銀行存款25000

老師好！我想咨詢一下如果企業(yè)承擔(dān)了員工個(gè)人交的社保，申報(bào)個(gè)稅時(shí)還把個(gè)人承擔(dān)部分填上嗎？

你好，申報(bào)個(gè)稅時(shí)，可以扣除這個(gè)個(gè)人部分社保