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問(wèn)題已解決
我在9月暫估成本入賬，當(dāng)時(shí)做的分錄是，借庫(kù)存商品，借:其他應(yīng)付款-待抵扣，貸應(yīng)付賬款，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在已經(jīng)確定供應(yīng)商沒有辦法給我們開發(fā)票了，現(xiàn)在要怎么樣沖減這筆分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄要作沖減嗎？
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您好！借庫(kù)存商品 貸其他應(yīng)付款 -待抵扣
然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增
2018 01/05 10:07
84785016 
2018 01/05 10:09
調(diào)增要多交企業(yè)所得稅嗎？我后面這個(gè)月都沒有收入了，可以用費(fèi)用來(lái)沖減嗎
宋生老師 
2018 01/05 10:10
你好！是的。這個(gè)是一整年的，最終要不要補(bǔ)繳是要看一整年的利潤(rùn)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
84785016
2018 01/05 10:12
那我后面的利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，我調(diào)增了，還要交企業(yè)所得稅嗎
宋生老師
2018 01/05 10:13
你好！調(diào)增后如果還是負(fù)數(shù)就不用交
84785016
2018 01/05 10:13
老師，那剛那筆分錄我還掛了應(yīng)付賬款，怎么做分錄呢
宋生老師
2018 01/05 10:16
您好！他不給你開發(fā)票，但是你錢還是付了啊。
84785016
2018 01/05 10:17
我們貨也退給客戶了
宋生老師
2018 01/05 10:18
你好！如果是這樣的話，那你直接借庫(kù)存商品，借:其他應(yīng)付款-待抵扣，貸應(yīng)付賬款
金額寫負(fù)數(shù)
結(jié)轉(zhuǎn)成本的也是一樣的做紅字沖減
84785016
2018 01/05 10:25
好的，謝謝老師
宋生老師
2018 01/05 10:25
你好！不客氣的。
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