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老師，我公司是商砼攪拌站，但是還有一個石料廠，也就是生產(chǎn)出來的石子和石粉，后期商砼攪拌站要使用，石子和石粉一部分商砼攪拌站使用，一部分進行銷售，商砼攪拌站的原材料是水泥和礦粉，石子和石粉等等，這些做原材料都要使用二級明細嗎？如:原材料-水泥、石子等等。后期核算石料廠，這些石子和石粉都要進庫存商品過度一下，然后進行銷售，這個會計分錄如何寫，都要做二級明細嗎？
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您好，都要做原材料的二級明細的，然后后期銷售了結轉成本
2023 07/09 17:34
84784996 
2023 07/09 17:40
老師:
原材料-石子
原材料-石粉
后期進庫存商品
借:庫存商品-石子
貸:原材料-石子
這樣子做對嗎？進行銷售時
借:應收賬款
貸主營業(yè)務收入-石子
結轉成本:
借:主營業(yè)務成本-石子
貸:庫存商品-石子
小鎖老師 
2023 07/09 17:48
對的，您的這個理解是對的
84784996
2023 07/09 18:03
老師，新進一家商砼攪拌站公司，新建賬套，固定資產(chǎn)是大型機器，2019年購買的，先如今建賬，固定資產(chǎn)期初數(shù)，應該如何寫？不能按當時的購買價吧，這么長時間了，也不知道代賬公司怎么做的，現(xiàn)在重新建賬，如何寫？
小鎖老師
2023 07/09 20:50
那當時銀行流水這個也沒有數(shù)據(jù)嗎？
84784996
2023 07/09 20:57
有發(fā)票，知道金額，主要是現(xiàn)在重新建賬套，能夠寫之前的入賬金額嗎？還要折舊呀？不懂，老師
小鎖老師
2023 07/09 21:02
按照凈值，目前的市場評估價格入賬就可以；額
84784996
2023 07/09 21:03
哦，然后下月，計提折舊，這樣子嗎？
小鎖老師
2023 07/09 21:08
嗯對是這個意思的哈
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