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問(wèn)題已解決
答案a d是賬面價(jià)值大于計(jì)稅價(jià)值嗎
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您好
選項(xiàng)A，稅法上固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在計(jì)提時(shí)不讓抵扣，實(shí)際發(fā)生才可以抵扣。所以，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，是遞延所得稅資產(chǎn)；
選項(xiàng)D，預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提時(shí)稅法不讓抵扣，實(shí)際發(fā)生可以抵扣。本題中，實(shí)際發(fā)生了售后保修沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債，所以會(huì)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
2023 07/09 15:12
84785003 
2023 07/09 15:25
那么4是不是賬面價(jià)值＞計(jì)稅價(jià)值 是負(fù)債，所以是可抵扣所得稅負(fù)債
wu老師 
2023 07/09 15:27
舉個(gè)例子
最開始預(yù)計(jì)負(fù)債為200，遞延所得稅資產(chǎn)為200*25%=50
現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生100，那么預(yù)計(jì)負(fù)債就還剩100，遞延所得稅資產(chǎn)余額=100*25%=25
所以遞延所得稅資產(chǎn)減少了，而不是增加。
這道題是這么理解的。
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