問(wèn)題已解決

我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，請(qǐng)問(wèn)我要調(diào)賬嗎？要調(diào)怎么調(diào)，這些是原先會(huì)計(jì)做的，去年年末就有了. 現(xiàn)在我接手報(bào)賬，發(fā)現(xiàn)有，如何調(diào)賬

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/09 10:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 科目核算。 沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目的，需要去查明原因，才知道現(xiàn)在具體該如何調(diào)整的?
2023 07/09 10:16
84784968
2023 07/09 10:38
是小規(guī)模納稅人。原來(lái)的會(huì)計(jì)，把進(jìn)項(xiàng)票的稅額，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了，小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣啊，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，也是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了，所以導(dǎo)致。轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目有借方余額，怎么處理啊。老師
鄒老師
2023 07/09 10:39
你好，把之前錯(cuò)誤的分錄全部紅沖，然后做正確的分錄?
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