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老師好，6月的社保和5月份補的社保是公司銀行在7月份統(tǒng)一才扣款，請問6月的社保和補5月份的憑證是記在6月份還是7月份，謝謝。
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您好，記在6月啊，權(quán)責發(fā)生制是不管什么時候付款的，
2023 07/08 19:21
84784959 
2023 07/08 19:28
那7月份付款的那個回單，在7月份還需要做憑證嗎
廖君老師 
2023 07/08 19:33
您好，要啊，
（6月計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸：應付職工薪酬-五險一金? 1752
（7月并社保公積金）借： 應付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款 1752
84784959
2023 07/08 19:39
那做6月份的憑證是怎么樣的
廖君老師
2023 07/08 19:40
您好，上一個分錄就是6月嘛
84784959
2023 07/08 19:45
上面的那個分錄就是做的6月份的，那在7月份付出的那筆6月社保款的交易回單，在做7月份的憑證時不需要再做什么的了，不可能再做一遍上面的吧
廖君老師
2023 07/08 19:50
您好，當然不用啊，7月就是下面那個憑證么，附件就是回單，我發(fā)的信息您沒有看，我估計您漏看信息了
84784959
2023 07/08 20:05
老師好，社保和公積金是公司負擔的那部分金額吧，不含個人部分的那個；上面的分錄（6月計提公司社保）是記在6月的記賬憑證中；（7月并-繳納社保公積金）是記在7月的記賬憑證中還是也是記賬6月的憑證中
廖君老師
2023 07/08 20:25
您好，是的，不含個人部分，個人部分從工資里扣的，
（7月繳納社保公積金）是記在7月的記賬憑證中
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