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小規(guī)模納稅人，季度銷(xiāo)售額60萬(wàn)，減免的2%的增值稅，怎樣寫(xiě)分錄

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/08 16:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是按1%的稅率做賬，不需要針對(duì)減免2%的增值稅單獨(dú)做賬 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款
2023 07/08 16:23
鄒老師
2023 07/08 16:29
你好，直接按1%做增值稅處理，而沒(méi)有單獨(dú)管2%的部分啊?
鄒老師
2023 07/08 17:06
你好，季度銷(xiāo)售額60萬(wàn)，沒(méi)有減免的增值稅，直接按收入*1%繳納增值稅啊?
鄒老師
2023 07/08 17:13
你好，是的，是這樣的?
84784970
2023 07/08 16:28
可是減免的2%的增值稅不是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入么？
84784970
2023 07/08 17:05
那那種減免的稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84784970
2023 07/08 17:13
老師我想我是弄錯(cuò)了，是季度銷(xiāo)售如果不超30萬(wàn)，1個(gè)點(diǎn)的稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，是吧
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