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實(shí)務(wù)
問題已解決
申報(bào)6月所屬期時(shí)有異常憑證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)的分錄怎么做，謝謝
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你好。您當(dāng)時(shí)抵扣記哪個(gè)科目的您當(dāng)時(shí)抵扣時(shí)分錄怎么寫的？記入哪個(gè)科目了，然后我給你寫調(diào)整的分錄。
2023 07/06 16:30
84784996 
2023 07/06 16:32
收到發(fā)票時(shí)是 進(jìn)項(xiàng)待抵扣認(rèn)證，抵時(shí)是 進(jìn)項(xiàng)稅額
玲老師 
2023 07/06 16:35
借方不還有一個(gè)科目嗎？是成本或者費(fèi)用類的科目嗎？比如庫存商品管理費(fèi)用等。
84784996
2023 07/06 16:36
是庫存商品
玲老師
2023 07/06 16:39
借庫存商品帶進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784996
2023 07/06 16:41
是要把之前的那張憑證紅沖，再做這個(gè)分錄嗎，
玲老師
2023 07/06 16:44
咱現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？就是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這一筆分錄就行。
84784996
2023 07/06 16:49
沒懂，這樣庫存商品就多了，是相當(dāng)于把稅金直接轉(zhuǎn)換為商品的價(jià)格嗎
玲老師
2023 07/06 16:55
是的，是這個(gè)意思，不能抵后就轉(zhuǎn)到庫存商品里了。
84784996
2023 07/06 16:59
然后再結(jié)轉(zhuǎn)到成本，用這個(gè)金額來抵企業(yè)所得稅嗎 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：庫存商品
玲老師
2023 07/06 17:05
你好 是的是這樣的對(duì)的?
84784996
2023 07/06 17:06
謝謝老師，第一次遇到這樣的轉(zhuǎn)出
84784996
2023 07/06 17:07
如果是后面又正?？梢缘至?，又怎么入賬呢
玲老師
2023 07/06 17:10
你好。正常抵扣的時(shí)候就是做正數(shù)的，分路進(jìn)項(xiàng)，正常計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額。然后增值稅申報(bào)表再填寫表2進(jìn)項(xiàng)里面。
這個(gè)需要有正確的發(fā)票的，因?yàn)樵瓉砉催x再轉(zhuǎn)出來，你就不能重復(fù)勾選。
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