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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)-3W，不用繳。第二季度申報(bào) 1-6月的合計(jì)利潤(rùn)是+5W 正常實(shí)際應(yīng)該按5W繳企業(yè)所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補(bǔ)虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？
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同學(xué)你好
這個(gè)要計(jì)提的
2023 07/06 15:39
樸老師 
2023 07/06 15:39
虧損的才不用計(jì)提的
彌補(bǔ)虧損之后沒(méi)有利潤(rùn)了也不用計(jì)提
84784962 
2023 07/06 15:53
那就是第一季度虧損不用計(jì)提，第二季度合計(jì)利潤(rùn)是5W,但以前年度虧損12W,先彌補(bǔ)虧損。那是不是也不用計(jì)提。這樣理解對(duì)嗎？
樸老師
2023 07/06 15:57
同學(xué)你好
對(duì)的
先彌補(bǔ)虧損
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