問(wèn)題已解決

我想問(wèn)下外購(gòu)禮品送客戶，必須先入庫(kù)存商品嗎？比如水果這種的，我個(gè)人覺(jué)得做庫(kù)存商品不太合適，公司也沒(méi)這水果的業(yè)務(wù)啊，是不是直接放招待費(fèi)就行了，然后正常視同銷售？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/06 10:21
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果是把購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品用于贈(zèng)送給客戶，賬務(wù)處理是， 借：銷售費(fèi)用（貸方合計(jì)金額）， 貸：庫(kù)存商品（成本金額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（同類產(chǎn)品售價(jià)*增值稅稅率）。
2023 07/06 10:24
84784971
2023 07/06 10:28
就是必須庫(kù)存商品轉(zhuǎn)一下嗎？
84784971
2023 07/06 10:28
不能直接借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸銷項(xiàng)稅額和銀行存款嗎
venus老師
2023 07/06 10:31
不可以，要視同銷售
84784971
2023 07/06 10:49
那所得稅，是不是匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)調(diào)整表，平時(shí)不需要另外處理吧
venus老師
2023 07/06 11:00
同學(xué)，對(duì)的，最后匯算清繳調(diào)整
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