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老師，我們當(dāng)時(shí)21年申報(bào)增值稅的時(shí)候報(bào)表上是15005.77，但是扣款是15005.78，今年我們做調(diào)整的話，這個(gè)分錄怎么寫

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/06 10:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人的嗎？
2023 07/06 10:18
84785023
2023 07/06 10:19
是的，是一般納稅人
郭老師
2023 07/06 10:21
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅15005.77， 營(yíng)業(yè)外支出0.01 貸銀行
84785023
2023 07/06 10:30
我們沒(méi)有未交增值稅這個(gè)科目，我們當(dāng)月交上月的增值稅是計(jì)入應(yīng)交增值稅-已交增值稅中，那這樣怎么寫呢
郭老師
2023 07/06 10:32
好，把上面的未交增值稅改成已交增值稅。
84785023
2023 07/06 10:34
老師，這筆錢我們?cè)?1年10月份的時(shí)候就已經(jīng)做分錄付出去了，現(xiàn)在做調(diào)整，怎么貸方還是銀行存款呢？
郭老師
2023 07/06 10:36
你當(dāng)時(shí)支付的分錄做了嗎？你支付的分錄做的怎么做的，寫一下帶金額。
84785023
2023 07/06 10:38
當(dāng)時(shí)做的是借：應(yīng)交稅金—已交當(dāng)期增值稅15005.78 貸：銀行存款 15005.78，現(xiàn)在這個(gè)月要調(diào)整，申報(bào)表上顯示增值稅是15005.77
郭老師
2023 07/06 10:40
稅務(wù)局給你們退錢嗎？不退的話不用做，如果退錢的話，借銀行放款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。
84785023
2023 07/06 10:52
但是我們經(jīng)理要我們調(diào)整，這個(gè)錢也沒(méi)退下來(lái)，該怎么調(diào)整
郭老師
2023 07/06 10:53
賬上有沒(méi)有差額，一分錢沒(méi)有的話，不需要調(diào)整，你再調(diào)整的話就有余額了。
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