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老師您好，請(qǐng)問股東退出將股權(quán)轉(zhuǎn)給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實(shí)收資本-甲 貸：實(shí)收資本-乙 實(shí)收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業(yè)負(fù)退出股東管理費(fèi)時(shí)，借:銷售費(fèi)用 -管理費(fèi) 貸：銀行存款。但是，在股東退出時(shí)，還有一部分虧損沒有抵完，那么繼續(xù)用管理費(fèi)用抵這塊虧損，那么這個(gè)分錄怎么做呢？

84784987| 提問時(shí)間：2023 07/04 13:44
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 管理費(fèi)用抵虧損？
2023 07/04 13:45
84784987
2023 07/04 13:47
老師您好，是這個(gè)股東退出后，不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，公司要每年按月給退出股東固定的費(fèi)用
樸老師
2023 07/04 13:53
股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去了沒有呢
樸老師
2023 07/04 13:54
管理費(fèi)用沒法抵虧損
84784987
2023 07/04 13:55
股權(quán)按原價(jià)直接平均轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)股東，但是對(duì)于虧損這塊，是退出股東負(fù)責(zé)的
樸老師
2023 07/04 14:01
那也不能管理費(fèi)用抵虧損呀
84784987
2023 07/04 14:06
老師，那請(qǐng)問，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？
84784987
2023 07/04 14:08
但是在這個(gè)股東未補(bǔ)完剩余的虧損時(shí)，這個(gè)管理費(fèi)用是不給的，公司要以每個(gè)月付的管理費(fèi)用抵扣完后，才正常付的
樸老師
2023 07/04 14:16
同學(xué)你好 那就付出去的這部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外
84784987
2023 07/04 14:19
老師，請(qǐng)問為什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外？那么股東未補(bǔ)完剩余的這塊，用這個(gè)費(fèi)用抵扣時(shí)，分錄怎么做呢？
樸老師
2023 07/04 14:28
同學(xué)你好 因?yàn)椴荒芏惽翱鄢?/div>
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