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問(wèn)題已解決
老師 我們小規(guī)模公司 2季度開(kāi)了價(jià)稅合計(jì)30萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)要交增值稅嗎？請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做呢
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你好，這個(gè)不需要繳增值稅。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
超過(guò)30萬(wàn)交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/03 15:42
84784987 
2023 07/03 16:25
老師 那我在季末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)一下稅金是吧 結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 里面去是吧？
家權(quán)老師 
2023 07/03 16:28
是的，就是你說(shuō)的那樣操作的
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