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遞延所得稅稅資產(chǎn)調(diào)整 會影響所有者權(quán)益嗎？ 若調(diào)整，一般是基于什么原因
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會有情況影響所有者權(quán)益
2023 07/03 15:39
一休哥哥老師 
2023 07/03 15:41
比如其他權(quán)益工具投資 賬面1000，計稅1200
那么產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)（ 1200-1000）*0.25=50
借：遞延所得稅資產(chǎn)50
貸：其他綜合收益50
84785034 
2023 07/03 15:41
一般是因為有那個固定資產(chǎn)一次性折舊所以才有這個遞延所得稅嗎？有沒有其他的原因？有沒有其他的情況，如果我想調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，那么所得稅申報那邊又該如何處理呢？我是一般納稅人，用企業(yè)會計準(zhǔn)則
一休哥哥老師
2023 07/03 15:46
如果您是固定資產(chǎn)折舊原因，不影響所有權(quán)益的
您想會計利潤100，如果稅務(wù)認(rèn)同折舊100，賬面提了120折舊
賬面小于計稅 20
借：所得稅費用 100*0.25=25
借：遞延所得稅資產(chǎn) 20*0.25=5
貸：應(yīng)交所得稅 120*0.25=30
一休哥哥老師
2023 07/03 15:48
您如果是實際做賬的話，就和稅法保持一致就可以了。
稅法和賬面一致，調(diào)來調(diào)去自己都混了。
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