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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
客戶3月份想要一張價(jià)稅合計(jì)8500的票面，沒(méi)有匯款進(jìn)來(lái)，我們就先給他開(kāi)了票，4月份他匯款進(jìn)來(lái)了，說(shuō)不需要發(fā)貨，就抵扣之前的欠款，之前的欠款是沒(méi)有開(kāi)票的。像這種分錄，我們3月份要做怎么做呢？4月份收到款了，抵貨款這個(gè)又要怎么做呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不需要發(fā)貨是什么意思，沒(méi)有實(shí)際銷售？
2023 07/02 17:36
84784993 
2023 07/02 18:06
沒(méi)有實(shí)際銷售，后面客戶說(shuō)直接抵扣以前的欠款，就是這個(gè)8500要直接抵欠款了
冉老師 
2023 07/02 18:38
那就直接沖減應(yīng)收賬款即可的
沒(méi)有實(shí)際銷售不能開(kāi)票的
84784993
2023 07/02 19:06
那么在3月份要做什么分錄？
冉老師
2023 07/02 19:08
3月份開(kāi)發(fā)票的，不建議做賬的
84784993
2023 07/02 19:13
為什么？?jī)?nèi)賬
冉老師
2023 07/02 19:21
因?yàn)椴皇菍?shí)際銷售，內(nèi)賬可以做賬的
84784993
2023 07/02 19:35
內(nèi)賬的3月4月分錄分別要怎么做呢
冉老師
2023 07/02 19:37
內(nèi)賬3月
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
4月
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
84784993
2023 07/02 19:44
但是沒(méi)有發(fā)貨3月份就要確認(rèn)收入了嗎？客戶之前就欠款10000元，所以他4月份轉(zhuǎn)款給我們，也不需要我們發(fā)貨，直接抵扣了欠款，就是他的欠款剩1500
冉老師
2023 07/02 19:45
你好，內(nèi)賬就是這么確認(rèn)的
84784993
2023 07/02 20:21
但是我3月份沒(méi)辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)
冉老師
2023 07/02 20:21
但是我3月份沒(méi)辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)
是的，如果沒(méi)有成本的話，收入成本建議都不入賬的
84784993
2023 07/02 20:27
有票了也不做賬嗎，這樣很容易忘記這筆業(yè)務(wù)，那是什么時(shí)候開(kāi)始做這筆業(yè)務(wù)呢？
冉老師
2023 07/02 20:30
實(shí)際銷售了，發(fā)貨了，作者一筆帳的
84784993
2023 07/02 20:30
不實(shí)際銷售，后面匯入抵貨款
冉老師
2023 07/02 20:34
不銷售，不能開(kāi)票，不然就是虛開(kāi)發(fā)票了
84784993
2023 07/02 20:43
不考慮這個(gè)不銷售就不開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題要怎么做呢？他就直接抵扣之前的欠款
冉老師
2023 07/02 20:44
不考慮這個(gè)不銷售就不開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題要怎么做呢？他就直接抵扣之前的欠款
開(kāi)票不能抵扣欠款啊，學(xué)員，打款了才能抵扣的
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