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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這月從總部購(gòu)進(jìn)吃食貨品9萬(wàn) 9萬(wàn)也是需要還給總部的 屬于是分公司的成本價(jià) 這個(gè)月1件都沒(méi)賣出去 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？還沒(méi)讓總部開(kāi)票呢
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借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款。
2023 06/30 15:34
84784971 
2023 06/30 15:40
這就是暫估入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄吧？老師
郭老師 
2023 06/30 15:41
是是的，是這么做的。
84784971
2023 06/30 15:45
關(guān)于52.5元是本公司的成本，本公司也就是分公司免費(fèi)給客戶了，沒(méi)收錢(qián)，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)才對(duì)？截圖里的對(duì)嗎？還是按
借銷售費(fèi)用52.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46.84
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅5.66（總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票上顯示的稅額）
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本52.5
貸庫(kù)存商品52.5
這樣寫(xiě)？
郭老師
2023 06/30 15:49
你好，收入小于成本了，不對(duì)。市場(chǎng)價(jià)格是多少？
84784971
2023 06/30 15:52
沒(méi)有市場(chǎng)價(jià) 52.5就是成本 比如我52.5元買(mǎi)的東西 我免費(fèi)給客戶了這個(gè)意思 所以我在想怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄和金額才對(duì)
84784971
2023 06/30 15:54
總部開(kāi)過(guò)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)專票
稅率13%35.84 稅額4.66
稅率9%11 稅額1
總額52.5
郭老師
2023 06/30 15:55
借銷售費(fèi)用，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入52.5，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)52.5乘以13%。
如果是一般納稅人，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，待庫(kù)存商品52.5。
84784971
2023 06/30 15:56
那我寫(xiě)的這個(gè)不就是這個(gè)意思嗎？
借銷售費(fèi)用52.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46.84
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅5.66（總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票上顯示的稅額）
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本52.5
貸庫(kù)存商品52.5
為啥不對(duì)？
84784971
2023 06/30 15:57
為啥52.5×13%而不是×9%老師
郭老師
2023 06/30 15:58
銷售的是什么的農(nóng)產(chǎn)品的嗎？
84784971
2023 06/30 16:00
成品瓜子 半成品紅棗這些的
郭老師
2023 06/30 16:02
你好，棗的沒(méi)有加工的是9%，瓜子炒了嗎？
84784971
2023 06/30 16:02
炒了 按13%的
郭老師
2023 06/30 16:04
是是的，是這么做的。
84784971
2023 06/30 16:07
怎么做？52.5這個(gè)進(jìn)項(xiàng)專票金額里既有9%又有13%稅率 為啥單獨(dú)×13%老師
郭老師
2023 06/30 16:08
你好，那你給我分出來(lái)多少是9%的，多少是13%的。
郭老師
2023 06/30 16:09
一開(kāi)始你也沒(méi)說(shuō)清楚呀，我也不知道你有9%的。
84784971
2023 06/30 16:18
借銷售費(fèi)用52.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入52.5
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅6.345（總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票上顯示的稅額是5.66，為什么不寫(xiě)5.66？）
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本52.5
貸庫(kù)存商品52.5
是這樣嗎？
84784971
2023 06/30 16:19
40.5按13%（含稅）
12按9%（含稅）
郭老師
2023 06/30 16:26
你好，你截圖發(fā)票看一下吧，你也說(shuō)不明白
這個(gè)成本用不含稅的，你用含稅的結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
52.5在他的這個(gè)發(fā)票上是含稅的還是不含稅的？
84784971
2023 06/30 16:32
這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)專票信息
郭老師
2023 06/30 16:36
借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46.84，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5.66，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品46.84。
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