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問題已解決
鄒老師，開票方通過別的賬戶扣下開票費用，剩余的款項通過別的賬戶轉(zhuǎn)回公司私戶，所以才有的上邊分錄，
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你好，開票方通過別的賬戶扣下開票費用，這個是什么意思，能舉例說明一下嗎?
2023 06/27 16:23
84785044 
2023 06/27 16:29
我方付款473480，開票方扣下9975的開票費用，通過第三人轉(zhuǎn)給我方私戶463505，
鄒老師 
2023 06/27 16:30
你好，是針對虛開的進項發(fā)票？?
84785044
2023 06/27 16:43
對的呀老師，這就是接剛開始發(fā)票和付款記錄的業(yè)務(wù)做的
鄒老師
2023 06/27 16:43
你好
我方付款473480，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
開票方扣下9975的開票費用，通過第三人轉(zhuǎn)給我方私戶，借：銀行存款，營業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)收款
84785044
2023 06/27 23:45
鄒老師，我是這樣做的，對否？
鄒老師
2023 06/28 08:06
你好，因為是虛開的進項發(fā)票，內(nèi)賬是不需要做進項稅額的。
應(yīng)當(dāng)這樣處理才是的
我方付款473480，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
開票方扣下9975的開票費用，通過第三人轉(zhuǎn)給我方私戶，借：銀行存款，營業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)收款
84785044
2023 06/28 08:41
老師目前來說，我司沒有其他收入，說白了進項稅點就相當(dāng)于我司的主營業(yè)務(wù)成本，為了后期區(qū)分有真的業(yè)務(wù)成本進來，所以付的稅點用管理費用核算的
鄒老師
2023 06/28 08:42
你好，因為是虛開的進項發(fā)票，內(nèi)賬是不需要做進項稅額的。
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785044
2023 06/28 08:48
老師，這個沒啥大問題了，外賬中，進項發(fā)票開進來，沒有認證的，是不是借：應(yīng)交稅費? 待認證進項稅，而不是待抵扣進項稅
鄒老師
2023 06/28 08:49
你好，是的，是這樣的
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