免費(fèi)問答

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

嗯，收到，老師，您的意思是社保計(jì)提分錄是： 1、借：管理費(fèi)用—社保（公司部分） ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司部分） 2、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司部分） ? ? ? ? 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 ? ? ? ? 貸：銀行存款 3、發(fā)放工資時(shí)： ?借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保?? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 是以上這樣記分錄，是嗎？

你好，是的，是這個(gè)意思的，對(duì)的。

是不是：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保部分? 不能計(jì)提在應(yīng)付職工薪酬—社保這個(gè)科目的？

你好 是的 是這樣 你說(shuō)的對(duì)??

嗯，為什么不能計(jì)提在應(yīng)付職工薪酬—社保這個(gè)科目呢？

因?yàn)樵蹨?zhǔn)則有具體相關(guān)的處理說(shuō)明。

工資總額里包括社保在內(nèi)的。

是因?yàn)閭€(gè)人社保不在企業(yè)應(yīng)付的社保范圍，所以不能計(jì)提到：應(yīng)付職工薪酬—社保這個(gè)科目呢？

好，是的，這樣理解對(duì)的可以的。