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?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

嗯，收到，老師，您的意思是社保計提分錄是： 1、借：管理費用—社保（公司部分） ? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬—社保（公司部分） 2、繳納社保時： 借：應付職工薪酬—社保（公司部分） ? ? ? ? 其他應收款—個人社保 ? ? ? ? 貸：銀行存款 3、發(fā)放工資時： ?借：應付職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸：其他應收款—個人社保?? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費—應交個人所得稅 ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 是以上這樣記分錄，是嗎？

你好，是的，是這個意思的，對的。

是不是：其他應收款—個人社保部分? 不能計提在應付職工薪酬—社保這個科目的？

你好 是的 是這樣 你說的對??

嗯，為什么不能計提在應付職工薪酬—社保這個科目呢？

因為咱準則有具體相關的處理說明。

工資總額里包括社保在內的。

是因為個人社保不在企業(yè)應付的社保范圍，所以不能計提到：應付職工薪酬—社保這個科目呢？

好，是的，這樣理解對的可以的。