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老師，這個題的質(zhì)量保證金怎么處理的?。]學懂

84785022| 提問時間：2023 06/26 21:42
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 ①預計負債的年初賬面余額為25萬元，計稅基礎(chǔ)為0，形成可抵扣暫時性差異25萬元；年末賬面余額=25+15-6=34(萬元)，計稅基礎(chǔ)為0，形成可抵扣暫時性差異34萬元。 ②當年遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額=34×25%-25×25%=2.25(萬元)。 ③當年應交所得稅額=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(萬元)。 ④當年所得稅費用=123.5-2.25=121.25(萬元)。 ⑤當年凈利潤=500-121.25=378.75(萬元)。
2023 06/26 21:55
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