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老師能看到圖片嗎

這個我怎么看不懂呢，上個會計計提這樣做的

借:管理費用/業(yè)務(wù)活動成本 貸:應付職工薪酬 不是該這樣做嗎計提

后面的什么意思

這是不是要做兩個憑證呢

他是兩個分錄做一起了

個人的不是不用計提嗎

只計提單位的

她做的第二個分錄是計提個人的嗎，后面那個應付職工薪酬貸方的數(shù)是哪個都不知道

他沒有計提，全都計到其他應收款里面了，這個代表公司要收回來的

你可以分兩筆做，好理解點

收回來的是養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)

應發(fā)工資減去這三項得到的是什么

應發(fā)工資減去這三項得到的是實發(fā)工次，這三個是由員工自已承擔的

但是和工資表的實發(fā)工資不一致呀

那就是他計提錯了，這種你調(diào)下賬才行

那后面還要減去個人所得稅吧

員工承擔的社保不是不用計提嗎

1、企業(yè)計提工資時： 工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用 借：管理費用等——工資 貸：應付職工薪酬——工資 2、企業(yè)發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資） 其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金） 應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分） 3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時： 借：管理費用——社保 （社保和公積金） 貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業(yè)繳納社保和公積金的時： 借：應付職工薪酬——社保 其他應付款——社保 貸：銀行存款等

你按這個來，更好理解

好的，謝謝老師

不客氣，很高興幫您