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1月份開了免稅發(fā)票，申報的時候按1個點申報繳納了稅款。那這個稅額要怎么做憑證 計入什么科目啊
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你好！這個計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2023 06/26 10:26
84785028 
2023 06/26 10:26
還有一個科目呢，這個我知道
宋生老師 
2023 06/26 10:29
你好！不用其他的啊。借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費0-應(yīng)交增值稅
繳納的時候，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
84785028
2023 06/26 10:31
這個稅款，要我們自己付了 對方不給我們
宋生老師
2023 06/26 10:32
你好！貸方入銀行存款。
84785028
2023 06/26 10:35
你不太明白我的意思嗎？1月份的時候我開了免稅發(fā)票，對方直接我免稅發(fā)票票面的金額，不會承擔(dān)申報的稅款，我們自己承擔(dān)。現(xiàn)在我要計提這個稅款，借貸都要計入什么科目。
宋生老師
2023 06/26 10:41
你好！這個跟對方?jīng)]關(guān)系。只按申報表來。你一開始確認(rèn)收入的時候，就應(yīng)該按1%來計提稅金，然后繳納
84785028
2023 06/26 10:50
跟你溝通很費勁，你讓我借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交增值稅。這個應(yīng)收我去找誰要？這筆稅款，我們公司承擔(dān)啊。
宋生老師
2023 06/26 10:59
你好！借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費0-應(yīng)交增值稅
是含稅價，你賣出去多少錢的貨，就找對方要多少錢。至于稅金，本身就在貨物里面。不用單獨去要。
就像你去超市買個鍋，他不會單獨另外再找你要稅金。但是稅金，超市自己付了。
84785028
2023 06/26 11:42
你的意思就是減少主營業(yè)務(wù)收入是吧
宋生老師
2023 06/26 11:43
你好！是的。就是價稅分離。收入和稅金分離
84785028
2023 06/26 11:44
稅局是按照免稅的金額去算不含稅收入的呀 ，你說的我實在理解不了
宋生老師
2023 06/26 11:47
你好！明白了，問題在這里。其實這個是稅務(wù)局的問題，因為不管是不是要繳稅，開出來的發(fā)票都是含稅的。他直接把你們的免稅發(fā)票按不含稅了。
84785028
2023 06/26 11:48
對啊，所以我應(yīng)該在計入什么科目
宋生老師
2023 06/26 11:51
你好！如果是這樣，分錄應(yīng)該是借營業(yè)外支出 應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
然后現(xiàn)在支出稅金，借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
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